Az off-shore mint fogalom a kilencvenes évek első felében került be Magyarországon a köztudatba. Az "Off-shore" külföldit, területen kívüliséget "élvező" devizakülföldit, parttól távol fekvőt jelent. Off-shore bank alatt területen kívüliséget élvező bankot, devizakülföldi bankot értünk. Olyan jogi személyek tartoznak ide, amelyek egy adott jogrendszerben telepedtek le, és nem ottani lakosokkal folytatnak üzleti tevékenységet. Tehát nem off-shore jogrendszerben található, törvényes tevékenységet végző bankokról van szó. Lényegében a kifizetett díj nagyságától függően alapítható olyan bank, amely alig szabályozott, nincsenek tőkekötelezettségei, és semmilyen felügyelet alatt nem áll. Még az sem szükségszerű, hogy irodát tartsanak fenn a cégalapítás országában. Ezek a szervezetek lehetnek akár a pénzmosók végső eszközei is. Az emberek (és más pénzintézetek is) lépre mennek, ha a "bank" szót meghallják, pedig a valóságban az csupán egy távoli jogrendszerben megírt alapító okiratot takar.
Az Off-shore banking jelentése: külföldön lebonyolított banki ügyletek. Az Off-shore Financial Centre (OFC) értelme: off-shore pénzpiacok, pénzügyi központok. Az off-shore központok törvényei, szabályozásai kedvezőbbek, mint azon államé, ahol jelenleg a cég tevékenységet folytat, továbbá ezek a törvények több lehetőséget biztosítanak számukra pénzügyi céljainak eléréséhez.
Az off-shore pénzügyi központok fontossága és mérete nem elhanyagolható. Az ENSZ Off-shore Fórum véleménye szerint 1998. december 31-én 55 off-shore pénzügyi szolgáltató centrumban összesen 4051 bank és 2 473 820 nemzetközi üzleti cég és mentességet élvező vállalkozás működött.
Ebből Afrikában és Közép-Kelet-Európában:
7 centrum, 211 000 cég, 256 bank;
Ázsia és a Csendes-óceán térségében:
13 centrum, 717 120 cég, 760 bank;
A karibi térségben és Latin-Amerikában:
21 centrum, 919 800 cég, 1774 bank;
Európában:
10 centrum, 625 920 cég, 1261 bank.
Megkezdődött az off-shore területek specializációja is, vannak, amelyek a bankokra, mások a biztosítókra szakosodtak, de vannak olyanok is, amelyek hajók bejegyzésére, ingatlannal vagy éppen a szellemi tulajdonnal kapcsolatos ügyletek kezelésére "álltak rá".
Megfigyelhető, hogy amíg a hagyományos off-shore centrumok igyekeznek nemzetközileg elfogadható szabályokat bevezetni, addig egyes jogi és pénzügyi szakértők újabb és újabb szigetállamban bírják rá a vezetőket arra, hogy off-shore szabályokat hozzanak létre. Nem ritka, hogy a szegény államok GDP-jének a fele ebből a tevékenységből származik.
A Jogkódex-előfizetéséhez tartozó felhasználónévvel és jelszóval is be tud jelentkezni.
Az ORAC Kiadó előfizetéses folyóiratainak „valós idejű” (a nyomtatott lapszámok megjelenésével egyidejű) eléréséhez kérjen ajánlatot a Szakcikk Adatbázis Plusz-ra!
Visszaugrás
